年金是保险公司的一种产品，有时会吸引那些厌恶风险的投资者，或者那些为退休账户贡献了最大金额的投资者。年金的一个优点是，它不像401(k)或个人退休账户(ira)那样有最高供款限额。年金的收益也会延税增长。如果你正在考虑在退休后使用年金，或者只是为了赚取额外收入，你可能需要先与财务顾问合作。SmartAsset的免费顾问匹配工具可以在您回答几个问题后为您匹配服务于您所在地区的顾问。
年金及税务
购买年金是增加退休储蓄的一种延税方式。它是你和保险公司之间的一份合同，保险公司会在购买时或将来的某个时候定期向你付款。购买年金是增加和保护退休储蓄的一种方式。与401(k)或个人退休账户(IRA)不同，你可以向年金提供多少资金没有限制。年金和其他退休账户有相同的提前提款征税规定。如果你取钱的话，你要交税，而且提前取钱要付10%的罚金。
购买年金的一个好处是，收入可以在纳税递延的基础上增长，直到提取。收益包括利息、股息和资本收益。收益每年再投资，不受任何税收影响。然而，也有缺点，包括你的税率。决定年金征税的一个因素是你的年金是合格的还是不合格的。
合资格年金课税
年金如何纳税取决于你的账户是合格账户还是非合格账户。合格年金是指用税前资金购买的年金。如果你用401(k)、403(b)、传统IRA、SEP-IRA或SIMPLE IRA的钱来购买年金，它将被归类为合格年金，因为这些都是用税前资金提供的。
这类年金的付款作为普通收入完全应纳税，但要等到你提款或开始收到付款时才纳税。如果你提前提款，你可能需要支付全额供款加上10%的罚款。
对不合格年金的征税
不合格的年金由税后资金提供。如果你用普通储蓄账户、货币市场账户或应税经纪账户的钱购买年金，你就不必为本金的提款或定期付款纳税，因为不合格年金是用税后资金投资的。
当你提取或收到支付时，你必须为你对年金的贡献收入纳税。收益包括股息、利息和资本收益。您从投资中提取或支付的金额受排除比率的限制。排除比率指的是你对年金的缴款部分，在提款时需纳税。由于非合格年金是由税后资金提供的，因此排除比率的目的是确定年金在未纳税后的收入。提款时必须纳税，但收入在提款前可以免税增长。
如果你拥有不合格的可变利率年金，你比其他不合格的账户，如共同基金或经纪账户，有税收优势。如果你在这些类型的账户中有投资，你在每个纳税年度结束时都要为你收到的资本收益分配、利息和股息纳税。相比之下，不合格的可变利率年金在你开始提款或支取之前没有任何纳税义务。请记住，你的收入，当他们提取时，按普通所得税税率征税，而不是更优惠的资本利得税税率。另一个缺点是没有机会进行罗斯转换。
其他年金类别之课税
还有即时年金和延期年金，固定年金和可变年金，每一种都有自己的运作方式。
固定年金和可变年金——固定年金在一定期限内为你提供固定的利率。它与市场表现无关。只要你不提取投资收益并将其保留在年金中，它们就不用纳税。可变年金与市场表现挂钩。如果你不从年金投资中提取收益，在你提取之前，这些收益是延税的。
即时年金和递延年金——即时年金通常是一笔大额的供款，支付立即开始，一直持续到你活着的时候。递延年金在供款累积利息后才提供支付。对于这两种类型的年金，收益都是延税增长的，直到你开始支付。
其他种类的年金课税
如果你继承了年金，如果你是年金领取者的配偶，同样的税收规则也适用。您可以根据年金计划选择领取付款。在这种情况下，税收被推迟到你提款或收到你的支出。如果你不是年金领取者的配偶，你的纳税状况取决于你选择的领取方式。
如果年金持有人去世时，年金中有结余，就有纳税义务。税收是根据支付给年金的保费和年金领取者死亡时年金剩余余额之间的差额计算的。如果与年金相关的死亡抚恤金，它通常被视为应税收入，不像人寿保险。
为了避免为你的年金纳税，你可能想要考虑罗斯401(k)或罗斯个人退休账户作为资金来源。这样，你在提款时就不用交税了，因为罗斯账户是用税后的钱存入的。
底线
当你考虑年金是否对你有意义时，重要的是要记住，年金的好处是收入在提取之前是免税的。然而，当你提取资金时，你要以较高的普通所得税率来支付这种优势，而你的投资回报却较低。对于非常厌恶风险的投资者来说，年金可能是一个选择，因为在某些情况下，你的本金得到了保护。年金的另一个优点是退休金没有上限。这使得在你的退休账户达到最大值后，它们成为了一个额外的投资可能性。
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“如何避免为你的年金纳税”这篇文章首先出现在SmartAsset博客上。
